Cashflow

Денежный поток (Cashflow) — это один из ключевых финансовых показателей, который демонстрирует, сколько средств поступает в компанию и сколько расходуется за определённый период. Он обеспечивает финансовую устойчивость компании и позволяет управлять её развитием.

Положительный и отрицательный Cashflow

• Положительный Cashflow: Когда доходы компании (от продаж, инвестиций, кредитов) превышают расходы (зарплаты, аренда, налоги), бизнес развивается стабильно и имеет потенциал для роста.
• Отрицательный Cashflow: Когда расходы превышают поступления, это может привести к финансовым трудностям, в частности, нехватке средств для покрытия операционных расходов.

Контроль и управление Cashflow крайне важны для поддержания финансовой устойчивости бизнеса. Эффективный анализ позволяет избегать кассовых разрывов, своевременно принимать финансовые решения и планировать будущее развитие компании.

Три основных вида денежных потоков

Существует три основных категории Cashflow, которые компании отслеживают для анализа своей финансовой деятельности:

1. Операционный денежный поток: Показывает движение средств, связанное с основной деятельностью компании. Сюда включаются доходы от продаж и расходы на производство, оплату труда, аренду, налоги.
2. Инвестиционный денежный поток: Отражает движение средств, связанное с инвестициями, такими как покупка или продажа активов (недвижимость, оборудование). Этот показатель демонстрирует, как компания инвестирует в долгосрочные активы.
3. Финансовый денежный поток: Отражает движение средств, связанное с финансированием, включая получение кредитов, выпуск акций, выплату дивидендов и погашение долгов.

Каждый из этих потоков предоставляет важную информацию о финансовом состоянии компании, помогая руководителям принимать обоснованные решения для обеспечения стабильного развития бизнеса.

Особенности расчёта Cashflow

Расчёт Cashflow может проводиться за разные периоды (дневной, недельный, месячный, квартальный, полугодовой или годовой), что позволяет бизнесу поддерживать финансовую стабильность и принимать эффективные решения. На начальных этапах деятельности компании рекомендуется ежемесячно проводить расчёт прогнозируемого денежного потока, а со временем перейти на ежеквартальный и ежегодный анализ.

Как рассчитать Cashflow:

1. Определите период для расчёта.
2. Определите цель расчёта денежного потока.
3. Подсчитайте общую сумму доходов.
4. Подсчитайте общую сумму расходов.
5. Используйте одну из формул для расчёта.

Методы расчёта денежного потока:

• Прямой метод: Учитывает все денежные поступления и расходы за выбранный период. Этот метод прозрачен, так как показывает конкретные денежные потоки, но может требовать более детального учёта.
• Непрямой метод: Расчёт начинается с чистой прибыли или убытка и корректируется на изменения в оборотных активах, обязательствах и не-денежных операциях. Этот метод удобнее для бухгалтерского учёта, но может быть менее прозрачен для анализа реальных денежных потоков.

Значение контроля над Cashflow

Контроль денежных потоков критически важен для поддержания финансовой стабильности бизнеса. Регулярный анализ, планирование и оптимизация расходов позволяют избежать кассовых разрывов и обеспечить стабильное развитие компании.