Cashflow

Грошовий потік (Cashflow) — це один з ключових фінансових показників, який демонструє, скільки коштів надходить до компанії та скільки витрачається протягом певного періоду. Він забезпечує фінансову стійкість компанії та дозволяє управляти її розвитком.

Позитивний та негативний Cashflow

• Позитивний Cashflow: Коли доходи компанії (від продажів, інвестицій, кредитів) перевищують витрати (зарплати, оренда, податки), бізнес розвивається стабільно та має потенціал для зростання.
• Негативний Cashflow: Коли витрати перевищують надходження, це може спричинити фінансові труднощі, зокрема, нестачу коштів для покриття операційних витрат.

Контроль та управління Cashflow є надзвичайно важливими для підтримання фінансової стабільності бізнесу. Ефективний аналіз дозволяє уникати касових розривів, своєчасно приймати фінансові рішення та планувати майбутнє зростання компанії.

Три основні види грошових потоків

Існують три основні категорії Cashflow, які підприємства відстежують для аналізу своєї фінансової діяльності:

1. Операційний грошовий потік: Показує рух коштів, пов’язаний із основною діяльністю компанії. Сюди включаються доходи від продажів та витрати на виробництво, оплату праці, оренду, податки.
2. Інвестиційний грошовий потік: Відображає рух коштів, пов’язаний з інвестиціями, такими як придбання або продаж активів (нерухомість, обладнання). Цей показник демонструє, як компанія інвестує в довгострокові активи.
3. Фінансовий грошовий потік: Відображає рух коштів, пов’язаний з фінансуванням, зокрема отриманням кредитів, випуском акцій, виплатою дивідендів та погашенням боргів.

Кожен з цих потоків надає важливу інформацію про фінансовий стан компанії, допомагаючи керівникам приймати обґрунтовані рішення для забезпечення стабільного розвитку бізнесу.

Особливості розрахунку Cashflow

Розрахунок Cashflow може проводитися за різні періоди (денний, тижневий, місячний, квартальний, піврічний або річний), що дозволяє бізнесу підтримувати фінансову стабільність та приймати ефективні рішення. На початкових етапах діяльності компанії розрахунок прогнозованого грошового потоку рекомендується проводити щомісяця, а з часом перейти на щоквартальний та щорічний аналіз.

Як розрахувати Cashflow:

1. Визначте період для розрахунку.
2. Визначте мету розрахунку грошового потоку.
3. Підрахуйте загальну суму доходів.
4. Підрахуйте загальну суму витрат.
5. Використовуйте одну з формул для розрахунку.

Методи розрахунку грошового потоку:

• Прямий метод: Враховує всі грошові надходження та витрати за обраний період. Це прозорий метод, оскільки показує конкретні грошові потоки, але може вимагати більш детального ведення обліку.
• Непрямий метод: Розрахунок починається з чистого прибутку або збитку і коригується на зміни в оборотних активах, зобов’язаннях і не-грошових операціях. Цей метод зручніший для бухгалтерського обліку, проте може бути менш прозорим для аналізу реальних грошових потоків.

Значення контролю над Cashflow

Контроль грошових потоків є критично важливим для підтримки фінансової стабільності бізнесу. Регулярний аналіз, планування та оптимізація витрат дозволяють уникнути касових розривів та забезпечити стабільний розвиток компанії.